龙岗区2008年1-5月份财政预算执行情况分析

　　一、收入预算执行情况

　　（一）全口径工商税收情况

　　1-5月份，我区共完成全口径工商税收1,329,294万元，增长48.23%。其中：国税部门组织收入807,116万元，增长61.06%；地税部门组织收入522,178万元，增长31.99%。

　　（二）一般预算收入情况

　　1-5月份，我区累计完成地方财政一般预算收入359,358万元，完成年度预算的56.49%，快于时间进度约15个百分点，比上年同期增收107,680万元，增长42.78%。其中：税收分成收入356,564万元，比上年同期增收106,042万元，增长42.33%；非税收入完成2,794万元，比上年同期增收1,638万元，增长141.70%。各收入项目的完成情况如下：

　　1、增值税分成收入131,988万元（其中去年结转今年入库的数额约为76,388万元），完成年度预算的67.69%,比上年同期增收57,000万元，增长76.01%，增幅主要由免抵调增增值税拉动。1-5月份，我区共实现免抵调增增值税分成收入94,602万元，比上年同期增收44,276万元，增长87.98%,成为拉动增值税增长的最有利因素；

　　2、营业税分成收入90,648万元，完成年度预算的45.44%，比上年同期增收12,086万元，增长15.38%；

　　3、企业所得税分成收入33,167万元，完成年度预算的38.12%，与去年同期基本持平；

　　4、个人所得税分成收入67,424万元，完成年度预算的70.60%，比上年同期增收24,771万元，增长58.08%；

　　5、区级专享税（城市维护建设税、房产税、印花税）分成收入33,337万元，完成年度预算的67.76%，比上年同期增收12,438万元，同比增长59.51%；

　　6、专项收入（全部为排污费收入）完成661万元，完成年度预算的60.09%，与去年同期基本持平；

　　7、罚没收入完成2,000万元，完成年度预算的22.47%。

　　二、支出预算执行情况

　　1-5月份，我区一般预算支出累计完成238,016万元，完成年度预算的33.28%，比上年同期增支52,799万元，增长28.51%。其中：区本级支出150,763万元，增长26.44%；街道支出87,253万元，增长32.25%。主要支出项目的完成情况如下：

　　1、一般公共服务支出完成49,067万元，完成年度预算的35.95%，比上年同期增支9,010万元，增长22.49%；

　　2、公共安全支出完成39,276万元，完成年度预算的41.47%，比上年同期增支6,986万元，增长21.64%；

　　3、教育支出完成39,049万元，完成年度预算的34.39%，比上年同期增支2,150万元，增长5.83%；

　　4、社会保障和就业支出完成10,872万元，完成年度预算的42.25%，比上年同期增支2,113万元，增长24.12%；

　　5、医疗卫生支出完成21,668万元，完成年度预算的46.92%，比上年同期增支9,994万元，增长85.61%；

　　6、城乡社区事务支出完成30,757万元，完成年度预算的37.07%，比上年同期增支11,244万元，增长57.62%；

　　7、其他支出累计完成25,692万元，完成年度预算的17.14%，比上年同期增支9,883万元，增长62.52%。其中：基建支出17,392万元,比上年同期增支4,922万元，增长39.47%。

　　份财政预算执行的主要特点

　　一、预算收入稳步增长，税收收入完成情况良好

　　今年以来，我区经济发展持续向好，带动一般预算收入保持稳定的增长态势，与上年同期相比，各月增长率分别为：25.11%、27.09%、43.64%、42.52%和42.78%，预算收入稳步增长。其中：1-5月份，工商税收分成收入356,564万元，占一般预算收入的99.22%，比上年同期增收106,042万元，完成年度预算的56.94%，快于计划进度约15.27个百分点。分税种看，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和区级专享税分别完成年度预算的67.69%、45.44%、38.12%、70.60%和67.76%，除企业所得税外，其他各税种完成情况均快于计划进度，其中增值税、个人所得税和区级专享税完成情况均快于计划进度25个百分点以上，税收收入完成情况良好。

　　二、小税种对财政收入增长的贡献率逐渐增大

　　今年以来，各主体税种收入高幅增长的同时也带动了小税种的稳步增长。1-5月份，区级专享税完成进度仅次于个人所得税，完成情况快于时间进度26.09个百分点，比去年同期增收12,438万元，增长59.51%，对税收收入增长的贡献率为11.73%，对一般预算收入增长的贡献率为11.55%。1-5月份各月，区级专享税比去年同期的增长率分别为：15.92%、26.69%、31.51%、41.17%和59.51%，逐月保持约10%的递增比例增长。其中：城市建设维护税完成9,503万元，比上年同期增收3,268万元，增长52.41%;房产税完成14,722万元，比上年同期增收5,081万元，增长52.70%；印花税完成9,112万元，比上年同期增收4,089万元，增长81.41%,小税种对财政收入增长的贡献率逐步增大。
 

　　三、财政支出结构合理，公共财政职能进一步强化

　　1-5月份，我区一般预算支出完成情况正常，财政支出结构进一步优化。财政支出以民生净福利指标体系为指引，旨在进一步提高公共财政支出水平。主要增支项目为：一般公共服务支出，比上年同期增支9,010万元，主要保障各单位、各部门的正常运转和基本支出需要；公共安全支出，比上年同期增支6,986万元，为政权运转提供了保障；医疗卫生支出，比上年同期增支9,994万元，增长85.61%，是增幅最大的支出项目，除了卫生系统正常的增人增支外，增支的主要原因是今年集中拨付了医疗服务降价补偿资金3,000万元、社康维持经费2,300万元及医院设备采购款1,500万元，而去年同期无相关的项目支出；城乡社区事务支出，比上年同期增支11,244万元，是增支额最大的支出项目，除了集中安排了物业管理进社区2,000万元外，支出重点在于保障各街道执法队和基层社区工作站的经费需要。